财务管理制度

为进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高学校资金使用效益，结合我校实际情况，制定本办法。

一、财务管理体制

总务处是学校财务管理的职能部门，学校的各项财务活动在校长的领导下，由总务处统一管理。

二、财务管理原则

学校实行“统一管理、计划管理”的财务管理原则。各项收支要做到年初有计划、年中有监督、年末有考核，各项支出应当严格执行国家规定的开支范围和标准，重大财务事项按规定程序由校长办公会研究决定。

三、财务管理的基本任务

统筹安排，合理、节约使用学校各项资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；健全内部管理制度，对学校各项经济活动进行财务控制和监督；按月编制财务报告，定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

四、收入管理

学校的收入按照来源分为财政补助收入和自筹资金收入两大类。学校要严格按照国家有关政策规定，依法积极组织各项收入；各项收费要严格执行国家规定的收费范围和标准，预算外资金要按规定实行“收支两条线”，足额及时上缴财政专户，各部门、各级部不得以任何理由截留、挪用。总务处负责学校的收费工作，具体规定如下：

第一、学校各项收费都必须严格按照国家有关规定及物价局批准执行。

学校收费项目标准应由校长办公会研究决定，并报物价部门审批，取得收费许可证后方能执行。各部门、各年级都不能擅自设立收费项目。

第二、总务处作为学校收费的管理部门，负责学校的各项收费工作。

涉及学校收费项目全部由总务处负责，由学校财务人员按规定收取，统一管理。对于未经学校领导研究决定而擅自收费的行为，学校将会根据规定取消，并追究相关当事人责任。财务人员具体收费程序如下：

1、在教务处提供在籍学生名单的基础上，汇总各类特殊情况，建立应交费学生底册。

2、按有关规定确定收费项目和标准后，向各个级部下发收费通知。

3、收费人员集中进行收费。

4、规定交费期限结束后将所收费用进行汇总整理，与各班实有人数进行核对，查漏补缺，确保各项收费足额上缴。

5、总结本次收费情况。

第三、建立收费管理责任制，严格收费管理。

各年级主任对本年级收费负全责，班主任对本班学生收费情况负责。对于按时、足额完成班级收费工作的，可根据学校财力年终给予适当奖励。

第四、减免学费和退费的有关规定。

对于家庭情况特殊确需减免部分或全部学费的，需由学生提出申请，家长签字，班主任、年级主任同意，经主管校长、校长审批后，并以书面形式通知总务处。

学生因转学、退学或其他原因需要退费时，须由班主任出具在校就读时间证明，级部主任签字，教务主任按张家口市教育局张教财字[2004]214号通知的有关规定核定退费数额，报主管校长、校长审批后，总务处方可办理相关手续。

学生退费时间将每星期规定一天进行（北校区定在每星期三，南校区定在每星期四），其他时间不予办理，这样便于统一管理。

第五、加强代收费的管理，按规定专款专用。

部分代收费项目，由相关部门核实，报校长办公会研究决定后，由为学校提供服务的单位自行按学生的实际支出收取，总务处应派员参于收费全过程，确保不出现加价收费和搭车收费，保证做到专款专用。

五、支出管理

学校的各项支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及标准，按照实际支出数结算，不得虚列虚报。在保证学校正常运转的情况下，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目要实行重点控制和监督。

1、制定支出计划

学校的各项支出均实行计划管理，各职能部门每月底拟定下月支出计划，由主管财务副校长审核后报校长批准，由总务处下达各处、组费用指标。

支出计划样表如下：

2、支出计划的部门归属

科研处负责实验和电教设备及零部件购置维修、图书馆馆藏图书的购置、教师培训等开支计划；教务处负责学校教学课本、教辅资料的订阅及学科评优活动开支计划；德育处负责学校文体活动开支计划；办公室负责人员工资、岗位津贴、离退休人员经费的开支计划；总务处负责学校办公费用、校区内基建维修、办公设备购置及其他日常费用开支计划。

3、支出分类及具体管理办法

基本支出包括人员支出和公用支出两大类。基本支出应遵循的管理原则为“首先保证人员支出，其次是日常必要的公用支出，最后统筹安排其他公用支出”。对于基本支出，总务处要根据各部门的开支计划组织项目的具体实施，执行中出现超计划的支出项目，要先落实资金来源，并征得校长同意后，再组织实施。

项目支出是指为保证学校教学发展而必须进行的单项总金额在20,000元以上的设备购置及设施维修等专项支出。对于此类支出，要采取“学期初计划、事前预算、事后决算，支出审批”的管理方式，并坚持“落实资金在前，组织实施在后”的原则，加强监督和控制。

对于非经常性支出，由于其临时性的特点，难以纳入计划管理，因此采取“事前审批落实资金，事后决算财务审核”的管理方式。在此类支出发生前，支出所属部门应本着实事求是的原则，对支出规模予以预计，经领导审批落实资金来源后方可支出。支出发生后，总务处按照项目决算审核结算资金。

4、差旅费、招待费等专项费用的管理办法

教职员工差旅费的报销严格按张价字（1996）488号《张家口市市直国家机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行，由总务处做好监督和管理。出差人员首先需填写《出差申请表》，经有关领导批示后，持《出差申请表》方可办理有关借款手续。出差申请表样如下：

学校招待费的支出由办公室管理：大额的招待统一经校长同意由办公室安排，小额招待费经主管副校长同意，由办公室安排。支出前需填写《招待费申请表》。招待费申请表样如下：

六、固定资产管理

学校固定资产应实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。

第一、固定资产的采购应具有计划性。固定资产采购前应由部门负责人填写学校支出计划表，经校长办公会批准、落实资金后方可进行。

第二、学校须建立固定资产入库、出库登记制度。固定资产采购计划落实后，总务处应由专人负责固定资产的入库、出库登记工作。

第三、固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，配备专职（或兼职）管理人员，对其部门的固定资产进行登记，建立固定资产明细帐。

第四、学校总务处是固定资产的管理部门。学校财务人员按财务制度设置固定资产总账和明细帐。学校应建立财产清查制度。每学年至少进行一次全面清查盘点，确保帐物相符。

七、审批权限及报帐程序

1、审批权限：学校的一切支出，由经办部门领导审核其开支真实性，财务处负责人审核票据合规合法性，金额在1000元以下的支出由财务副校长审批，1000元（含1000元）以上的支出报校长审批。

2、报帐程序：报销的各类发票，要具备税务部门监制章或财政部门监制章和收款单位财务专用章，发票上交款单位名称、物品名称、规格、数量、单价及金额等要素应填写齐全。经办人在发票后面签名后，报财务负责人审核，并按照支出用途填写《申请开支审批表》，在财务负责人、经办部门负责人签字认可后，依照审批权限交财务副校长、校长审批后交至出纳会计报销，经市财政局集中支付中心核准报销后，所有报帐手续履行完毕。《申请开支审批表》上的内容及人员签字，一律要使用钢笔或碳素笔，开支金额不得涂改。

3、报帐时间：学校日常报账业务执行一星期一报账的制度。每星期一由财务主管将审批后的票据交给出纳员。星期一，星期二出纳员将票据进行整理归纳。星期三统一在北校区办公，处理有关北校区票据及相关财务事项。星期四，星期五在南校区办公，处理有关南校区票据及相关财务事项。

八、其他

其他财务有关制度，详见学校《内部会计管理制度》。